Заключение на оперативный отчёт об исполнении бюджета муниципального района «Медвенский район» Курской области за 9 месяцев 2018 года представлен Представительному Собранию Медвенского района Курской области 20 октября 2018 года в соответствии со статьей 264.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Поступление доходов в бюджет муниципального района «Медвенский район» Курской области за 9 месяцев 2018 года составило в сумме  315751273,50 рублей при плане 406392067,19 рублей (77,7 %).

Поступление налоговых и неналоговых доходов составило 97199482,38 рублей при плане 136403844,00 рублей  (71,3 %).

Удельный вес налоговых доходов бюджета муниципального района «Медвенский район» Курской области за 9 месяцев 2018 года  составил 26,2 % (82775791,12 рублей).

Анализ структуры  налоговых  доходов районного бюджета по основным видам и группам налогов показал, что основная доля налоговых доходов приходится:

- 23,0 % на отчисления от налога на доходы физических лиц. Фактическое поступление налога на доходы физических лиц составило 72504260,17рублей;

- 2,2 % от уплаты на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 9 месяцев 2018 года  составили в сумме 6816825,63 рублей; 

- 0,7 %  на поступления от налогов на совокупный доход, который 9 месяцев 2018 года  составили 2240714,28 рублей, в том числе: единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности –1781914,07 рублей (0,6 %) и единый сельскохозяйственный налог – 348366568,67 рублей (0,1 %);

-  0,3 %   на отчисления от государственной пошлины, составившие за 9 месяцев 2018 года в сумме 1213991,04 рублей.

Удельный вес неналоговых доходов в бюджете муниципального района «Медвенский район» Курской области за 9 месяцев 2018 года  составил 4,6 %  (14423691,26 рублей) от общего объёма доходов бюджета, из них:

- 1,8 % (5826359,95 рублей) доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности (арендная плата за земли и прочие поступления от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности);

- 0,1 % (213788,55 рублей) - плата за негативное воздействие на окружающую среду;

- 2,3 % (7278673,87 рублей) - доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства;

- 0,2 %  (587448,53 рублей) - доходы от продажи материальных и нематериальных активов;

- 0,2 %  (517420,36 рублей) - штрафы, санкции, возмещение ущерба.

Согласно статье 41 Бюджетного кодекса Российской Федерации в доход зачислялись средства, передаваемые вышестоящими бюджетами в виде дотаций, субсидий, субвенций  на компенсацию дополнительных расходов, возникающих в результате решений, принятых органами власти другого уровня.

Удельный вес безвозмездных поступлений за 9 месяцев 2018 года  по кассовому исполнению 70,6 % (223065718,17 рублей) общего объёма доходов (315751273,50 рублей).

            За 9 месяцев 2018 года  в общем объёме доходов безвозмездных поступлений составило:

- дотации бюджетам бюджетной системы Российской Федерации при плане 16625322,00 рублей составляют от кассового исполнения 95,2 % (15825600,00 рублей), в т. ч.:

 - дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности при плане 4798343,00 рублей составляют от кассового исполнения 83,3 % (3998621,00 рублей);

- дотации бюджетам на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов при плане 11826979,00 рублей составляют от кассового исполнения 100 % (11826979,00 рублей);

- субсидии бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии) при плане 17661912,00 рублей составляют от кассового исполнения 17,8% (3144818,00 рублей);

- субвенции всего при плане 239518912,00 рублей составляют от кассового исполнения 84,9 %   (203435213,43 рублей), в том числе:

           1) на оплату труда работников общеобразовательных учреждений, расходов на учебные пособия, технические средства обучения, расходные материалы и хозяйственные нужды (за исключением расходов на содержание зданий и коммунальных расходов –143442466,00 рублей или 91,7 % от кассового исполнения (131561769,02 рублей);

2)  субвенции на выплату ЕДВ и детских пособий – 1206000,00 рублей или 97,4 % от кассового исполнения (1174213,78 рублей);

3) субвенции на содержание Совета ветеранов – 92169,00 рублей или  100 % от кассового исполнения (92169,00 рублей);

4) субвенции на льготное торговое обслуживание - 206651,00 рублей или   84,6 % от кассового исполнения (174915,90 рублей);

5) субвенции на осуществление полномочий в сфере архивного дела – 224973,00 рублей  или    98,6  % от кассового исполнения (224736,81 рублей);

            6) субвенции на осуществление полномочий в сфере трудовых отношений -219150,00 рублей или 99,4 % от кассового исполнения (218213,71 рублей);

            7) субвенции на обеспечение социальной поддержки ветеранов труда и тружеников тыла 5980054,00 рублей или 95,6 % от кассового исполнения (5719441,82 рублей);

            8) субвенции на осуществление отдельных видов деятельности по профилактике безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних - 227700,00 рублей или 95,7 % от кассового исполнения (217814,72 рублей);

            9) субвенции на содержание административных комиссий – 219150,00 рублей или             95,0 % от кассового исполнения (208214,94 рублей);

10) субвенции на осуществление полномочий по предоставлению социальных гарантий работникам образования по оплате коммунальных услуг –10850000,00 рублей или 88,6 % от кассового исполнения (9611647,49 рублей);

11) субвенции на финансовое обеспечение расходов на выплату денежных средств на содержание детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, в семьях опекунов (попечителей), приемных семьях, оплату труда приемных родителей, льгот, предоставляемых приемной семье – 5796615,00 рублей  или   99,9 % от кассового исполнения (5788938,80 рублей);

12) субвенции на выплату компенсации части родительской платы за содержание ребенка в муниципальных учреждении –1509868,00 рублей или  83,9 % от кассового исполнения (1266038,10 рублей);

13) субвенции на содержание муниципального служащего в сфере регистрации актов гражданского состояния – 1049498,43 рублей или 100 % от кассового исполнения (1049498,43 рублей);

            14) субвенции на содержание органов управления в сфере социальной защиты населения – 1170000,00 рублей или 100 % от кассового исполнения (1170000,00 рублей);

            15) субвенции на содержание работника, осуществляющего полномочия по предоставлению работникам муниципальных учреждений культуры дополнительных мер социальной  поддержки, установленных законодательством Курской области – 31021,00 рублей  или   100 % от кассового исполнения (31021,00 рублей);

            16) субвенции на осуществление отдельных государственных  полномочий по предоставлению работникам муниципальных учреждений культуры дополнительных мер социальной  поддержки, установленных законодательством Курской области – 1391649,00 рублей или  100 % от кассового исполнения (1391649,00 рублей);

            17) субвенции на содержание работников по опеке и попечительству органов местного  самоуправления – 657450,00 рублей или 85,1% от кассового исполнения (559693,92 рублей);

            18) субвенции местным бюджетам на реализацию образовательной программы дошкольного образования в части финансирования расходов на оплату труда работникам муниципальных дошкольных образовательных организаций – 21445403,00 рублей или 90,6 % от кассового исполнения (19434497,16 рублей);

            19) субвенции на содержание работника, осуществляющего полномочия по предоставлению работникам муниципальных учреждений образования дополнительных мер социальной  поддержки, установленных законодательством Курской области –83109,00 рублей  или   100 % от кассового исполнения (83104,97 рублей);

            20)  субвенции бюджетам муниципальных районов на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство – 1005300,00 рублей или   85,9 % от кассового исполнения (863327,27 рублей);

            21) выравнивание бюджетной обеспеченности поселений – 6585318,00 рублей или 100 % от кассового исполнения (6585318,00 рублей);

            22)  прочие субвенции –  всего исполнено в сумме  16008989,59 рублей.

            - 0,2 % иные межбюджетные трансферты – 830854,24 рублей  или 79,4 % от кассового исполнения (660086,74 рублей);   

- (-2,1 %) возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет при плане в сумме                                      (-6255777,05 рублей) или  100 % от кассового исполнения (-6255777,05рублей);  

- 0,5 % прочие безвозмездные поступления – 1607000,00 рублей  или  108,4 % от кассового исполнения (1741850,00 рублей);  

            Расходная часть бюджета муниципального района «Медвенский район» Курской области за 9 месяцев 2018 года исполнена на 72,4 % (утверждены бюджетные назначения на 2018 год  в сумме  450421035,80 рублей, исполнено в сумме  326095812,51 рублей).

             Неисполненные назначения, предусмотренные ассигнованиями, за 9 месяцев 2018 года составили в сумме 124325223,29 рублей, из них по разделам:

- по разделу 01 02 «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и органа местного самоуправления»                                              -      15944,62 рублей;

- по разделу 01 03 «Функционирование Законодательных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций»                           -   56526,96 рублей;

- по разделу 01 04 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших   исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций»                                                                                                     - 3704795,26 рублей;

-  по разделу  01 05 «Судебная система»                                                              -    55900,00 рублей;

- по разделу 01 06 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора                             – 119614235,00 рублей;

- по разделу   01 11 «Резервные фонды»                                                             -      50581,00 рублей;                   

- по разделу   01 13 «Другие общегосударственные вопросы»                         - 5222913,45 рублей;

- по разделу 03 09 « Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона»                                               -  1048170,03 рублей;

- по разделу 03 14 «Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности»                                                                  -       22000,00 рублей;

- по разделу  04 01 «Общеэкономические вопросы»                                        -      73986,29 рублей;

- по разделу  04 09 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)»                 -      22075119,63 рублей;

- по разделу 04 12 «Другие вопросы в области национальной экономики»      -366507,00 рублей;

- по разделу  05 02 « Коммунальное хозяйство»                                             - 2263708,50    рублей;

-  по разделу  07 01  «Дошкольное образование»                                             - 14531444,59 рублей;

-  по разделу  07 02 «Общее образование»                                                       -  45175926,08 рублей;

-  по разделу  07 03  «Дополнительное образование детей»                            -   5425764,87 рублей;

-  по разделу  07 07 «Молодежная политика»                                                  -    1246148,40 рублей; 

-  по разделу  07 09 «Другие вопросы в области образования»                       -  2343419,87 рублей;

-  по разделу  08 01   «Культура, кинематография и средства массовой информации»

                                                                                                                              -   8315841,12 рублей;

- по разделу 08 04 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии и  средств массовой информации»                                                                                                       -   1615485,68 рублей;

- по разделу   10 01  «Пенсионное обеспечение»                                              -        6048,92 рублей;

- по разделу  10  03 «Социальное обеспечение населения»                            -   6302800,19 рублей;

- по разделу 10 04 «Охрана семьи и детства»                                                    -  2409262,10 рублей;

- по разделу 10 06 « Другие вопросы в области социальной политики»          - 783798,23 рублей;

- по разделу 11 01 «Другие вопросы в области физической культуры и спорта» -14443,98 рублей;

- по разделу 13 01 «Обслуживание внутреннего государственного и муниципального долга»                                                                                                                                                                                                                                                                                                  -                                                                                                                                        1544,07 рублей;

По кодам расходов бюджетной классификации неисполненные назначения  составили:

210 «Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда»                    -  44131207,16 рублей;

221 «Услуги связи»                                                                                             -      504497,82 рублей;

222 «Транспортные услуги»                                                                             -         35030,35 рублей;

223 «Коммунальные услуги»                                                                              -   4224890,61 рублей;

224 «Арендная плата за пользование имуществом»                                       -        20800,00 рублей;

225 «Работы, услуги по содержанию»                                                               - 12010018,28 рублей;

226 «Прочие работы, услуги                                                                             -     3768232,07 рублей;

231 «Обслуживание внутреннего долга»                                                        -           1544,07 рублей;

241 «Безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям»                                                                                                                                                                                               –                                                                                                                                31520702,87 рублей;

242 «Безвозмездные перечисления организациям, за исключением государственным и муниципальных организаций»                                                                           -       30731,00 рублей;

251 «Перечисления другим бюджетам бюджетной системы

Российской Федерации»                                                                                     -    1411257,00 рублей;

262 «Пособия по социальной помощи населению»                                          -  8636259,01 рублей;

263 «Пенсии, пособия, выплачиваемые организациями

сектора государственного управления                                                                -      6048,92  рублей;

290 «Прочие расходы»                                                                                         -    744666,79 рублей;

300 «Поступление нефинансовых активов                                                       - 17279335,64 рублей.

Анализ структуры расходной части бюджета на 01 октября 2018г. показал, что:

- 6,7% от общего объёма кассовых расходов приходится на раздел «Общегосударственные расходы» (22005713,60 рублей).

- 2,4 % от общего объёма кассовых расходов приходится на раздел «Национальная экономика» (7750864,47 рублей).

- 71,5 % от общего объёма кассовых расходов приходится на раздел «Образование» (233162385,89рублей).                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              – 7,6 % от общего объёма кассовых расходов приходится на раздел «Культура и кинематография» (24821737,67 рублей).

- 8,9 % от общего объёма кассовых расходов приходится на раздел «Социальная политика» (29191165,56 рублей).

- 2,0 % от общего объёма кассовых расходов приходится на раздел «Дотация на выравнивание обеспеченности» (6585318,00 рублей).

Неиспользованные назначения по ассигнованиям  и лимитам бюджетных обязательств по муниципальному району «Медвенский район» Курской области на 01 октября 2018 года составляют в сумме 30575451,68 рублей, из них:

Код доходов

- 00020203999050000151        –    16020859,92 рублей (прочие субвенции);

- 18210102010010000110        –      5291851,77 рублей;

- 00010302230010000110        -     7216720,81 рублей (акцизы);

- 00011301995050000130         -      424879,18 рублей;

- 00220705030051111180         -    1621140,00 рублей.

Выводы

1. Пакет документов соответствует требованиям статьи 264.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

2. Поступление доходов в бюджет муниципального района «Медвенский район» Курской области за 9 месяцев 2018 года составило в сумме 315751273,50 рублей при плане 406392067,19 рублей (77,7 %).

3. Поступление налоговых и неналоговых доходов составило 97199482,38 рублей при плане 136403844,00 рублей (71,3 %).

4. Удельный вес налоговых доходов бюджета муниципального района «Медвенский район» Курской области за 9 месяцев 2018 года составил 26,2 % (82775791,12 рублей).

5. Удельный вес неналоговых доходов в бюджете муниципального района «Медвенский район» Курской области за 9 месяцев 2018 года составил 4,6 % (14423691,26 рублей) от общего объёма доходов бюджета.

6. Удельный вес безвозмездных поступлений за 9 месяцев 2018 года по кассовому исполнению 70,6 % (223065718,17 рублей) общего объёма доходов (315751273,50 рублей).

7. Расходная часть бюджета муниципального района «Медвенский район» Курской области за 9 месяцев 2018 года исполнена на 72,4 % (утверждены бюджетные назначения на 2018 год в сумме 450421035,80 рублей, исполнено в сумме  326095812,51 рублей).

8. Неисполненные назначения, предусмотренные ассигнованиями, за 9 месяцев 2018 года составили в сумме 124325223,29 рублей.

9. Неиспользованные назначения по ассигнованиям и лимитам бюджетных обязательств по муниципальному району «Медвенский район» Курской области на 01 октября 2018 года составляют в сумме 30575451,68 рублей.

Председатель КСО Медвенского района                                                                       З.В. Миленина