Заключение на годовой отчёт об исполнении Бюджета муниципального района «Медвенский район» Курской области за 2018 год

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНЫЙ ОРГАН

 МЕДВЕНСКОГО РАЙОНА КУРСКОЙ ОБЛАСТИ

307030,  Курская  область, Медвенский район, п. Медвенка, ул. Промышленная,16Б

 тел./факс 8 (471 46) 4-18-31, e-mail: revkom2@yandex.ru

____________________________________________________________________________________________________________________

 

Заключение на годовой отчёт об исполнении

Бюджета  муниципального района «Медвенский

район» Курской области за 2018 год

 

Представительному Собранию

Медвенского района Курской области

                   

          Настоящее Заключение на отчет муниципального района «Медвенский район» Курской области об исполнении бюджета района за 2018 год подготовлено Контрольно-счетным органом Медвенского района Курской области на основании статьи 264.4. Бюджетного кодекса РФ, части 2 статьи 9 Федерального закона «Об общих принципах организации контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», пункта 2 экспертно-аналитических  мероприятий Плана деятельности КСО Медвенского района на 2019 год.

Отчет представлен  в соответствии с требованиями статьи 264.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее по тексту - БК РФ).

        

 В соответствии ст.187 БК РФ бюджет муниципального района «Медвенский район» Курской области на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов принят 22 декабря 2017 года решением Представительного Собрания Медвенского района Курской области № 29/386.

          Утверждены основные характеристики бюджета муниципального района «Медвенский район»» Курской области (далее по тексту - бюджет Медвенского района) на 2018 год:

- прогнозируемый общий объем доходов бюджета Медвенского района в сумме 359 070 548,00 рублей;

- общий объем расходов бюджета Медвенского района в сумме 361 872 548,00 рублей;

- дефицит бюджета в сумме 2 802 000,00 рублей.

Утверждены основные характеристики бюджета Медвенского района на 2019 и 2020 годы:

- прогнозируемый общий объем доходов бюджета Медвенского района:

- на 2019 год в сумме 324 478 413,00 рублей;

- на 2020 год в сумме 342 154 578,00 рублей;

- прогнозируемый общий объем расходов бюджета Медвенского района:

- на 2019 год в сумме 324 478 413,00 рублей;

- на 2020 год в сумме 342 154 578,00 рублей.

         В ходе исполнения  бюджета Медвенского района вносились изменения, в результате которых: общий объем доходов увеличился на 68 927 090,19 рублей (на 19,2%) и составил 427 997 638,19 рублей, общий объем расходов увеличился на 124 732 442,80 рублей (на 34,5 %) и составил  486 604 990,80 рублей.

 

   Согласно ст.41 Бюджетного кодекса Российской Федерации к доходам бюджетов относятся налоговые доходы, неналоговые доходы и безвозмездные поступления.

 

           В 2018 году в бюджет Медвенского района поступило доходов в  общей сумме 442 491 228,66 рублей, что составляет 103,4% от утвержденных бюджетных назначений (427 997 638,19 руб.), в том числе:

- налоговые и неналоговые доходы  в сумме 136 732 681,41 рублей при плане 136 575 844,00 рублей (100,1 %),

- безвозмездные поступления в сумме 305 758 547,25 рублей.        

 

Удельный вес налоговых доходов бюджета муниципального района «Медвенский район» Курской области за 2018 год  составил 26,3 % (116 444 786,51 рублей) от общего объёма доходов бюджета.

Анализ структуры  налоговых  доходов бюджета Медвенского района по основным видам и группам налогов показал, что основная доля налоговых доходов приходится:

- 23,2 % (102 708 835,83 рублей) от налога на доходы физических лиц;

- 2,2 %  (9 314 109,79 рублей) от налогов на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации; 

- 0,6 % (2 766 413,25 рублей) от налогов на совокупный доход, в том числе: налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения – 121 982,98 рублей (0,02 %), единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности – 2 271 887,14 рублей (0,5%) и единый сельскохозяйственный налог – 372 543,13 рублей (0,08 %);

-  0,4 % (1 655 427,64 рублей) от  государственной пошлины.

 

Удельный вес неналоговых доходов в бюджете муниципального района «Медвенский район» Курской области за 2018 год  составил 4,6 %  (20 287 894,90 рублей) от общего объёма доходов бюджета.

Анализ структуры  неналоговых  доходов бюджета Медвенского района по основным видам и группам налогов показал, что основная доля неналоговых доходов приходится:

- 1,8% (7 918 941,12 рублей) доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности (арендная плата за земли и прочие поступления от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности);

- 0,1 % (301 425,00 рублей) платежи при пользовании природными ресурсами;

-1,9 % (8 499 639,81 рублей) доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства;

-0,4% (1 767 597,13 рублей) доходы от продажи материальных и нематериальных активов;

- 0,4 %  (1 799 271,84 рублей)  штрафы, санкции, возмещение ущерба;

- прочие неналоговые доходы (1 020,00 рублей) -   невыясненные поступления.

 

Удельный вес безвозмездных поступлений за 2018 год  по кассовому исполнению составил 69,1 %  от общего объёма доходов.

За  2018 год  в общем объёме безвозмездные поступления составили в сумме  305 758 547,25 рублей, из них:

1) дотации бюджетам бюджетной системы Российской Федерации – 7,6% (23 401 552,00 рублей), в том числе:

 - дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности – 1,6 % (4 798 343,00 рублей);

- дотации бюджетам на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов – 6,0% (18 603 209,00 рублей);

          2) субсидии бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии) - 5,6% (17 305 999,06 рублей), в том числе:

          - субсидии бюджетам муниципальных районов на софинансирование капитальных вложений в объекты муниципальной собственности – 4,1% (12 768 864,06 рублей);

          - субсидии бюджетам муниципальных районов на создание в общеобразовательных организациях, расположенных в сельской местности, условий для занятий физической культурой и спортом – 0,4% (1 170 000,00 рублей);

-субсидии бюджетам муниципальных районов на обеспечение развития и укрепления материально-технической базы домов культуры в населенных пунктах с числом жителей до 50 тысяч человек – 0,3% (902 071,00 рублей);

          - прочие субсидии бюджетам муниципальных районов – 0,8% (2 465 064,00 рублей);

3) субвенции бюджетам бюджетной системы Российской Федерации – 87,6%   (267 719 219,00 рублей), в том числе:

-субвенции бюджетам муниципальных районов на обеспечение мер социальной поддержки реабилитированных лиц и лиц, признанных пострадавшими от политических репрессий – 0,1% (171 257,00 рублей);

-субвенции бюджетам муниципальных районов на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также вознаграждение, причитающееся приемному родителю – 2,8% (8 572 802,00 рублей);

-субвенции бюджетам муниципальных районов на осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные – 0,1% (55 900,00 рублей);

-единая субвенция бюджетам муниципальных районов – 0,5% (1 628 750,00 рублей);

-прочие субвенции бюджетам муниципальных районов – 84,1% (257 290 510,00 рублей).

4) иные межбюджетные трансферты – 0,3% (830 854,24 рублей), в том числе:

- межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных районов из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями – 0,3% (810 854,24 рублей);

-межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных районов для компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня (20 000,00 рублей).

5) прочие безвозмездные поступления в бюджеты муниципальных районов – 0,9% (2 756 700,00 рублей),

6) возврат прочих остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов муниципальных районов – (-2%) (-6 255 777,05 рублей).

 

Расходная часть бюджета муниципального района «Медвенский район» Курской области за 2018 год исполнена на 98,6 % (утверждены бюджетные назначения на 2018 год  в сумме  486 604 990,80 рублей, исполнено в сумме  479 994 931,72 рублей).

 

Анализ структуры  расходной части бюджета Медвенского района по основным разделам показал, что основная доля от общего объёма кассовых расходов  приходится:

- 68,9% (330 805 778,04 рублей) на раздел «Образование»; 

-  8,4% (40 508 709,30 рублей) на раздел «Социальная политика»; 

- 7,3 % (34 866 975,10 рублей) на раздел «Культура, кинематография»;                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                             

- 7,2% (34 350 471,19 рублей) на раздел «Общегосударственные расходы»;

- 5,7% (27 337 677,11 рублей) на раздел «Национальная экономика»;

-1,4% (6 585 318,00 рублей) на раздел «Межбюджетные трансферты»;

- 0,6 % (3 115 094,48 рублей) на раздел «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»;

-0,5% (2 308 113,40 рублей) на раздел «Жилищно-коммунальное хозяйство».

 

Расходы на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда составили в сумме 174 735 542,91 рублей. Доля оплаты труда с начислениями в расходах бюджета Медвенского района в 2018 году составляет 36,4 %.

Расходы по оплате работ, услуг составили  в сумме 34 241 609,65 рублей, что  составляет 7,1 % в расходах местного бюджета в 2018 году.

Безвозмездные перечисления организациям составили  в сумме 163 492 298,75 рублей, что  составляет 34,1 % в расходах местного бюджета в 2018 году.

Безвозмездные перечисления составили  в сумме 16 633 840,76 рублей, что  составляет 3,5 % в расходах местного бюджета в 2018 году.

Расходы на социальное обеспечение  составили в сумме 37 011 982,73 рублей, что  составляет 7,7 % в расходах местного бюджета в 2018 году.

Прочие расходы составили в сумме 2 287 530,38 рублей, что составляет 0,5% в расходах местного бюджета в 2018 году.

Поступление нефинансовых активов составило в сумме 51 570 004,46 рублей, что составляет 10,7% в расходах местного бюджета в 2018 году.

Обслуживание государственного долга составило в сумме 22 122,08 рублей.

 

В соответствии  ст. 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации, с Положением о порядке расходования средств резервного фонда Администрации Медвенского района Курской области, утвержденного постановлением Администрации Медвенского района Курской области от 10.10.2011 года  №607 (в ред. от 04.06.2015 года №312-па), бюджетные ассигнования  резервного фонда в сумме 119 878,00 рублей, предусмотренные бюджетом муниципального района в 2018 году, использовались по назначению на основании распоряжений Главы Медвенского района Курской области.

 

           Неисполненные назначения, предусмотренные ассигнованиями, составили в сумме 6 610 059,08 рублей, из них:

Наименование показателя

Неисполненные

назначения, руб

0102 Функционирование высшего должностного лица  

0,38

0103Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и местного самоуправления

3 696,44

0104 Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти, субъектов РФ, местных администраций 

338 206,22

0106 Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов надзора

16 232,63

0113 Другие общегосударственные вопросы

743 131,08

0314 Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности

10 000,70

0409 Дорожное хозяйство 

2 715 178,28

0412 Другие вопросы в области национальной экономики

59 896,00

0502 Жилищно-коммунальное хозяйство                          

3 500,90

0701 Дошкольное образование

287 453,92

0702 Общее образование

806 484,15

0703 Дополнительное образование детей

368 019,46

0707 Молодежная политика

188 461,42

0709 Другие вопросы в области образования

55 673,04

0801 Культура, кинематография и средства массовой информации

409 501,72

0804 Другие вопросы в области культуры, кинематографии

68 767,47

1003 Обслуживание внутреннего государственного и муниципального долга

33 422,92

1004 Охрана семьи и детства

489 403,29

1006 Другие вопросы в области социальной политики

13 024,06

1100 Физическая культура и спорт

5,00

 

По классификации операций сектора государственного управления неисполненные назначения  составили:

210 «Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда»-880 688,82 руб.;

221 «Услуги связи»- 23 217,25 рублей;

222 «Транспортные услуги» - 4 106,00 рублей;

223 «Коммунальные услуги» -     461 379,29 рублей;

224 «Арендная плата за пользование имуществом» - 3 000,00 рублей;                                                                                

225 «Работы, услуги по содержанию» -    2 230 728,26 рублей;

226 «Прочие работы, услуги» - 260 705,47 рублей;

241 «Безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям» - 642 658,89  рублей;

262 «Пособия по социальной помощи населению» -     519 313,96 рублей;

291 «Налоги, пошлины и сборы»  -   29 522,01 рублей;

292 «Штрафы за нарушение законодательства о налогах и сборах, законодательства о страховых взносах»  - 13 510,59 рублей;

296 «Иные расходы» -  630 952,64 рублей;

310 «Увеличение стоимости основных средств» -  503 707,20 рублей;

340  «Увеличение стоимости материальных запасов» -  406 568,70 рублей.

 

         Норматив формирования расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Курской области,  установлен постановлением Администрации Курской области от 07.12.2017 № 1000-па «Об утверждении на 2018 год нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Курской области»  в размере  22 719,00 тыс. руб.

 

По представленному годовому отчёту об исполнении бюджета за 2018 год расходы на содержание органов местного самоуправления составил в сумме 18 922 393,88 рублей, в т. ч.:

- по разделу 01 02   в сумме      2 116 474,62 рублей;

- по разделу 01 03   в сумме        159 349,56 рублей; 

- по разделу 01 04   в сумме    11 863 299,51 рублей;

- по разделу 01 06   в сумме       3 933 530,74 рублей;

- по разделу 01 13   в сумме        448 285,51 рублей;

- по разделу 10 06   в сумме        401 453,94 рублей.

Норматив формирования расходов на содержание органов местного самоуправления  выдержан.

 

При планируемом на 2018 год дефиците бюджета Медвенского района  в сумме 43 986 968,61 руб. фактически бюджет исполнен с дефицитом в сумме 37 503 703,06 рублей. Остаток средств на счетах по учету средств бюджета исполнен в сумме 37 716 330,06 рублей.

 

 

 

БАЛАНС

 

Данные баланса ф.0503120 по разделу I «Нефинансовые активы»  на начало 2018 года составили в сумме 137 793 500,87 рублей («Основные средства»).

 Согласно данным отчета формы 0503168 «Сведения о движении нефинансовых активов» приобретено основных средств в сумме 907 369 316,75 рублей, в т. ч.: нежилые помещения (здания и сооружения) в сумме 706 311 485,69 рублей; машины и оборудование – 53 009 891,86 рублей; транспортные средства – 16 222 093,00 рублей;  инвентарь производственный и хозяйственный –118 399 928,81 рублей; прочие основные средства – 13 425 917,39 рублей.

Выбытие основных средств по данной форме составило в сумме 3 808 810,10 рублей, из них: нежилые помещения (здания и сооружения) в сумме 176 509,26 рублей; машины и оборудование – 844 928,76 рублей; инвентарь производственный и хозяйственный – 1 168 463,10 рублей; прочие основные средства – 1 618 908,98 рублей.

Данные баланса ф.0503120 по разделу I «Нефинансовые активы» на конец 2018 года составили по разделу «Нефинансовые активы» в сумме 1 041 354 007,54 рублей («Основные средства»).

 

Данные баланса ф.0503120  по разделу II «Финансовые активы» на начало 2018 года составили в сумме 41 184 968,61 рублей («Средства на счетах бюджета в органе Федерального казначейства»).

Данные баланса ф.0503120   по разделу II «Финансовые активы» на конец 2018 года составили в сумме 3 468 638,55 рублей («Средства на счетах бюджета в органе Федерального казначейства»).

 

Неиспользованные назначения по ассигнованиям  и лимитам бюджетных обязательств по муниципальному району «Медвенский район» Курской области составляют в сумме 3 468 638,55 рублей из них:

 

-  00020239999050000151          - 511 383,58 рублей  (прочие субвенции);

- 00010302000010000110         -   3 117 187,13 рублей (акцизы);

- 18210102010010000110           -  (-159 932,16) рублей (НДФЛ).

 

В соответствии с Законом Курской области от 08.12.2017 года №93-ЗКО «Об областном бюджете на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» не использованные межбюджетные трансферты, в форме субвенции, субсидии подлежат возврату в бюджет  первые 10 рабочих дней 2018 года.  Сроки возврата   выдержаны, перечислены межбюджетные трансферты в областной бюджет в сумме 511 383,58 рублей 11 января 2018 в сумме в 303 216,57 рублей,  15 января 2018 года в сумме 208 167,01 рублей.

 

Муниципальный долг муниципального района по состоянию на 01 января 2018 года составил в сумме 21 882 627,00  рублей. Погашение задолженности по бюджетным кредитам, составило в сумме 21 882 627,00 рублей.

 

Бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет муниципального района «Медвенский район» Курской области в 2018 году составили в сумме       21 882 000,00 рублей, в  т. ч.:

- Соглашение от 27.04.2018  №15/25н/04 в сумме 10 531 000,00 рублей,

- Соглашение от 29.05.2018 №15/33н/09 в сумме 11 351 000,00 рублей. 

     Муниципальный долг муниципального района по состоянию на 01 января 2019 года составил в сумме 21 882 000,00 рублей.

   

Предоставление бюджетных кредитов другим бюджетам поселений Медвенского района в 2018 году составило в сумме 959 128,00 рублей, погашение бюджетных кредитов, предоставленных бюджетам поселений в 2018 году, не производилось. За пользование бюджетными кредитами в доход бюджета муниципальными образованиями района перечислено процентов в сумме 875,02 рублей.

 

  ВЫВОДЫ

 

1. Пакет документов соответствует требованиям статьи 264.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
 
2. В соответствии ст.187 БК РФ бюджет муниципального района «Медвенский район» Курской области на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов принят 22 декабря 2017 года решением Представительного Собрания Медвенского района Курской области № 29/386.
 
3. Поступление доходов в бюджет муниципального района «Медвенский район» Курской области за 2018 год составило в сумме 442 491 228,66 рублей, что составляет 103,4% от утвержденных бюджетных назначений (427 997 638,19 руб.).
 
4. Поступление налоговых и неналоговых доходов (собственных доходов) составило 136 732 681,41 рублей при плане 136 575 844,00 рублей (100,1 %).
Удельный вес налоговых доходов бюджета муниципального района «Медвенский район» Курской области за 2018 год  составил 26,3 % (116 444 786,51 рублей).
 Удельный вес неналоговых доходов в бюджете муниципального района «Медвенский район» Курской области за 2018 год  составил 4,6 %  (20 287 894,90 рублей) от общего объёма доходов бюджета.
 
5. Удельный вес безвозмездных поступлений за 2018 год по кассовому исполнению 69,1 % (305 758 547,25 рублей) от общего объёма доходов.
 
6. Расходная часть бюджета муниципального района «Медвенский район» Курской области за 2018 год исполнена на 98,6 % (утверждены бюджетные назначения в сумме 486 604 990,80 рублей, исполнено в сумме 479 994 931,72 рублей).
 
7. Расходы на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда составили в сумме 174 735 542,91 рублей. Доля оплаты труда с начислениями в расходах местного бюджета в 2018 году составляет 36,4 %.
 
8. Бюджетные ассигнования резервного фонда в сумме 119 878,00 рублей, предусмотренные бюджетом муниципального района в 2018 году, использовались по назначению на основании распоряжений Главы Медвенского района Курской области

 

9. Неисполненные назначения, предусмотренные ассигнованиями, составили в сумме 6 610 059,08 рублей.
 
10. В соответствии с постановлением Администрации Курской области от 07.12.2017 №1000 - па «Об утверждении на 2018 год нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Курской области» доведен норматив формирования расходов на содержание органов местного самоуправления  по муниципальному району «Медвенский район»  Курской области в сумме 22 719 000,00 рублей.
По представленному годовому отчёту об исполнении муниципального бюджета за 2018 год расходы на содержание органов местного самоуправления составил в сумме 18 922 393,88 рублей
Норматив формирования расходов на содержание органов местного самоуправления  выдержан.
 
11. Неиспользованные назначения по ассигнованиям и лимитам бюджетных обязательств по муниципальному району «Медвенский район» Курской области составляют в сумме 3 468 638,55 рублей.
   
12. Муниципальный долг муниципального района по состоянию на 01 января 2018 года составил в сумме 21 882 627,00 рублей. Погашение задолженности по бюджетным кредитам, составило в сумме 21 882 627,00 рублей.

Бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет муниципального района «Медвенский район» Курской области в 2018 году составили в сумме       21 882 000,00 рублей. 

  Муниципальный  долг муниципального района по состоянию на             01 января 2019 года составил в сумме 21 882 000,00 рублей.

 

13. Предоставление бюджетных кредитов другим бюджетам поселений Медвенского района в 2018 году составило в сумме 959 128,00 рублей, погашение бюджетных кредитов, предоставленных бюджетам поселений в 2018 году, не производилось. За пользование бюджетными кредитами в доход бюджета Медвенского района перечислено процентов в сумме 875,02 рублей.
 
14. При планируемом на 2018 год дефиците бюджета Медвенского района в сумме 43 986 968,61 руб. фактически бюджет исполнен с дефицитом в сумме 37 503 703,06 рублей. Остаток средств на счетах по учету средств бюджета исполнен в сумме 37 716 330,06 рублей.

 

 

Председатель КСО Медвенского района                                    Л.В. Карпушина