Заключение на годовой отчёт об исполнении бюджета муниципального района «Медвенский район» за 2014 год

Печать документа:

Заключение

         на годовой отчёт об исполнении бюджета     

       муниципального района  «Медвенский район»  за 2014 год 

 

Представительному Собранию

Медвенского района Курской области                                                                                                                     

 

                                                                                                                                                                        

Заключение на годовой отчёт об исполнении бюджета муниципального района «Медвенский район» Курской области за 2014 год представлен Представительному Собранию Медвенского района Курской области 27 марта 2015 года в соответствии со статьей 264.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации в полном объёме.

В соответствии ст.187 БК РФ бюджет муниципального района «Медвенский район» Курской области на 2014 год принят 24 декабря 2013 года решением Представительного Собрания Медвенского района Курской области № 3/36:

  - по доходам в сумме  290830426,00 рублей;

  - по расходам в сумме 290830426,00 рублей.     

В соответствии со ст. 217 БК РФ Порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи Медвенского района Курской области на 2014 год утверждался Приказом Управления финансов Администрации Медвенского района Курской области от 31 декабря 2013 года №25 «О внесении изменений в Приказ Управления финансов Администрации Медвенского района Курской области от 25 декабря 2012 года №26».

Изменения вносимые в бюджет муниципального района, отражались в сводной бюджетной росписи своевременно.

В соответствии  ст. 221 БК РФ с принятым бюджетом  сметы доходов и расходов казенных и бюджетных учреждений  на 2014 год  утверждены и соответствуют доведенным лимитам бюджетных обязательств.

В соответствии со ст. 226.1 БК РФ установлены предельные объемы финансирования  в целом в отношении главного распорядителя и получателя бюджетных средств поквартально нарастающим итогом с начала текущего финансового года.

В соответствии со ст. 242 БК РФ операции по исполнению бюджета в муниципальном районе «Медвенский район» Курской области завершены  31 декабря 2014 года.

В соответствии со ст. 36  БК РФ решение «О бюджете муниципального района «Медвенский район» Курской области на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов» опубликовано в газете «Медвенские новости» от 27.12.2013 года №103.    

Поступление доходов в бюджет муниципального района «Медвенский район» Курской области за 2014 год составило 330078359,99 рублей (101,2 %) при уточненном в течение текущего года плане 326258562,53 рублей.

Поступление налоговых и неналоговых доходов составило 102615464,83 рублей (106,0 %) при уточненном в течение текущего года плане 96824290,00 рублей.

Удельный вес налоговых доходов бюджета муниципального района «Медвенский район» Курской области за 2014 год составил 25,1 %  (82730602,71 рублей) от общего объёма доходов бюджета.

Анализ структуры  налоговых  доходов районного бюджета по основным видам и группам налогов показал, что основная доля налоговых доходов приходится:

 - 23,9 % на отчисления от налога на доходы физических лиц. Фактическое поступление налога на доходы физических лиц составило 78950139,52 рублей при плане 73621890,00 рублей (107,24 %);

- 0,9 %  на поступления от налогов на совокупный доход, который за 2014 год составил в сумме 2897146,31 рублей при плане 3066800,00 рублей (94,47 %);

- 0,3 % от государственной пошлины, фактическое поступление которой составило за 2014 год в сумме 879168,36 рублей, при плане 682000,00 рублей (128,91 %).

Удельный вес неналоговых доходов в бюджете муниципального района «Медвенский район» Курской области за 2014 год составил 6,0 %  (19884862,12 рублей) от общего объёма доходов бюджета, из них:

 - 1,0 % (3383884,09 рублей или 96,8 % от плана) - доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности (арендная плата за земли и прочие поступления от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности);

 - 0,2 % (824434,68 рублей, или 110,34 % от плана) - плата за негативное воздействие на окружающую среду;

 -  2,0 % (6493682,90 рублей, или 109,46 % от плана) - доходы от оказания платных услуг;

 - 2,7 %  (8823160,49 рублей, или 101,63 % от плана) - доходы от продажи материальных и нематериальных активов;

 -  0,1 %  (358731,95 рублей, или 60,1 % от плана) - штрафы, санкции, возмещение ущерба.

Согласно статье 41 Бюджетного кодекса Российской Федерации в доход зачислялись средства, передаваемые вышестоящими бюджетами в виде дотаций, субсидий, субвенций  на компенсацию дополнительных расходов, возникающих в результате решений, принятых органами власти другого уровня.

Удельный вес безвозмездных поступлений в 2014 году по кассовому исполнению составил 68,9 % (227462895,16 рублей) от общего объёма доходов (330078359,99 рублей). В 2014 году в общем объёме безвозмездных поступлений:

 - дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности составляет – 2,5 %    (8214189,00 рублей);

- субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (межбюджетные субсидии) – 1,7 %  (5559126,00 рублей); 

 -   субвенции всего – 64,7 %   (213823418,66 рублей), в том числе:

1) на оплату труда работников общеобразовательных учреждений, расходов на учебные пособия, технические средства обучения, расходные материалы и хозяйственные нужды  (за исключением расходов на содержание зданий и коммунальных расходов) -142162299,00 рублей или 100 % от кассового исполнения (142162299,00 рублей);

2) субвенции на выплату ЕДВ и детских пособий – 3469415,00 рублей или  99,9 % от кассового исполнения (3466848,11рублей);

3) субвенция на содержание Совета ветеранов – 80400,00 рублей  или  100 % от кассового исполнения (80400,00 рублей);

4) субвенции на льготное торговое обслуживание - 558363,00 рублей  или      98,4  % от кассового исполнения (549261,50 рублей);

5) субвенции на осуществление полномочий в сфере архивного дела – 316481,00 рублей  или    100 % от кассового исполнения (316481,00 рублей);

6) субвенции на осуществление полномочий в сфере трудовых отношений - 237000,00 рублей или 100,0 % от кассового исполнения (237000,00 рублей);

7) субвенции на обеспечение социальной поддержки ветеранов труда и тружеников тыла, реабилитированных лиц – 9118130,00 рублей или 99,7 % от кассового исполнения (9086802,56 рублей);

8) субвенции на осуществление отдельных видов деятельности по профилактике безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних - 237000,00 рублей или 100 % от кассового исполнения (237000,00 рублей);

9) субвенции на содержание административных комиссий – 237000,00 рублей или 100,0 % от кассового исполнения (237000,00 рублей);

10) субвенции на осуществление полномочий по предоставлению социальных гарантий работникам образования по оплате коммунальных услуг - 9402825,00 рублей или 100 % от кассового исполнения 9402825,00 рублей);

11) субвенции на финансовое обеспечение расходов на выплату денежных средств на содержание детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, в семьях опекунов (попечителей), приемных семьях, оплату труда приемных родителей, льгот, предоставляемых приемной семье – 6349196,00 рублей  или  100,0 % от кассового исполнения (6349196,00 рублей);

12) субвенции на выплату компенсации части родительской платы за содержание ребенка в муниципальных учреждениях – 1505281,00 рублей или  95,9 % от кассового исполнения (1443474,88 рублей);

13) субвенции на содержание муниципального служащего в сфере регистрации актов гражданского состояния – 810633,00 рублей или 100 % от кассового исполнения 810633,00 рублей);

14) субвенции на содержание органов управления в сфере социальной защиты населения - 1185000,00 рублей или 100 % от кассового исполнения (1185000,00 рублей);

15) субвенции на содержание муниципального служащего, осуществляющего полномочия по предоставлению работникам муниципальных учреждений культуры дополнительных мер социальной  поддержки, установленных законодательством Курской области – 24276,00 рублей  или  100 % от кассового исполнения (24276,00 рублей);

16) субвенции на осуществление отдельных государственных  полномочий по предоставлению работникам муниципальных учреждений культуры дополнительных мер социальной  поддержки, установленных законодательством Курской области – 1052898,00 рублей или   100 % от кассового исполнения (1052898,00 рублей);

17) субвенции на содержание муниципального служащего, осуществляющего полномочия по предоставлению работникам муниципальных учреждений образования – 49943,00 рублей или 100 % от кассового исполнения (49943,00 рублей);

18) субвенции на осуществление областной целевой  программы «Организация оздоровления и отдыха детей Курской области в 2011-2013 годах» - 845400,00 рублей или   100 % от кассового исполнения (845400,00 рублей);

19) субвенции на финансовое обеспечение расходов на выплату денежного вознаграждение за классное руководство работникам муниципальных учреждений образования –1275120,66 рублей или 99,8 % от кассового исполнения (1272948,22 рублей);

20) субвенции местным бюджетам на содержание работников, осуществляющих переданные полномочия по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству – 711000,00 руб. или 100 % от кассового исполнения (711000,00 рублей);

21) субвенции местным бюджетам на реализацию образовательной программы дошкольного образования в части финансирования расходов на оплату труда работникам муниципальных дошкольных образовательных организаций – 22574500,00 рублей или 100 %  от кассового исполнения (22574500,00 рублей);

22) Прочие субвенции – 11728232,39 рублей.

- 0,2 % иные межбюджетные трансферты – 670009,53 рублей;

- 0,1 % прочие безвозмездные поступления в бюджеты муниципальных районов –195000,00 рублей;

- (- 0,3 %) Возврат остатков субсидий, субвенций и межбюджетных трансфертов за 2013 год в сумме   (-998848,03 рублей).

Расходная часть бюджета муниципального района «Медвенский район» Курской области за 2014 год исполнена на 99,1 % (утверждено –328938562,53 рублей, исполнено – 325978681,04 рублей).

В соответствии со  статьей 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации, с Положением о порядке расходования средств резервного фонда Администрации Медвенского района Курской области, утвержденного Постановлением Администрации Медвенского района Курской области от 10.10.2011 года № 607,  бюджетные ассигнования резервного фонда в сумме 139318,38 рублей, предусмотренные бюджетом муниципального района в 2014 году, использовались по назначению на основании Распоряжений Администрации Медвенского района Курской области, в т. ч.:

- на оформление Галереи Почёта Медвенского района в сумме 13925,88 рублей;

- на присвоение «Почетный гражданин Медвенского района» в сумме 50000,00 рублей, из них:

- Жиленкову Н.Я. в сумме  20000 рублей присвоенному в 2014 году;

- Кузнецовой В.С. в сумме 30000,00 рублей произведена выплата в 2014 году  на основании Распоряжения Главы Медвенского района от 15.04.2013 года №47-рг за 2013 год;

- на уплату членских взносов в Ассоциацию «Совет муниципальных образований Курской области» в сумме  41072,50 рублей;

- на приобретение медалей и цветов для поздравления выпускников образовательных учреждений Медвенского района в сумме 24320,00 рублей;

- конкурс «Чистое село» занявшее 1-е место МО «Китаевский сельсовет» в сумме 10000,00 рублей.

         Неисполненные назначения, предусмотренные ассигнованиями, составили в сумме 2959881,49 рублей, из них:

- по разделу 01 02 «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и органа местного самоуправления»                    -    94,93 рублей;

- по разделу 01 03 «Функционирование Законодательных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций »       - 58,64 рублей;

-  по разделу 01 04 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших   исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций»                                                                     -  19386,64 рублей;

- по разделу   01 06 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора    -       137,53 рублей;

-   по разделу   01 13 «Другие общегосударственные вопросы»          -   37595,80 рублей;

- по разделу 03 09 «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона»           -         85,17 рублей;

-  по разделу  07  01  «Дошкольное образование»                                -  819871,97 рублей;

-  по разделу  07  02 «Общее образование»                                          -  485835,29 рублей;

-  по разделу  07  07  «Молодежная политика и оздоровление детей»  -    3805,80 рублей;

-  по разделу  07  09 «Другие вопросы в области образования»        -   434920,88  рублей;

-  по разделу  08 01   «Культура»                                                              - 777059,71 рублей;

- по разделу 08 04 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии» - 187,24 рублей;

- по разделу 10  01 «Пенсионное обеспечение»                                       -     34,13 рублей;

- по разделу 10  03 «Социальное обеспечение населения»                     - 42996,40 рублей;

- по разделу 10  04 «Охрана семьи и детства»                                      - 336525,12 рублей;

- по разделу 13 01 «Процентные платежи по долговым обязательствам - 1286,24 рублей.

 

  По видам расходов неисполненные назначения следующих кодов расходов составили в сумме 2959881,49 рублей, в том числе:

 

210 «Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда»      -   1758774,23 рублей;

221 «Услуги связи»                                                                                -      11135,52  рублей;

223 «Коммунальные услуги»                                                            -         721,61  рублей;

224 «Арендная плата за пользованием имущества»                          -      14300,00 рублей;

225 «Работы, услуги по содержанию имущества»                             -         635,83 рублей;

226 «Прочие работы, услуги»       -     19394,47 рублей;

231 «Обслуживание внутреннего долга»          -       1286,24 рублей;

241 «Безвозмездные перечисления государственным

и муниципальным организациям»         -   702368,69 рублей;

262 «Пособия по социальной помощи населению»          -   417714,79 рублей;

263 «Пенсии, пособия, выплачиваемые организациями

сектора государственного управления»         -          31,24 рублей;

290 «Прочие расходы»         -     10774,31 рублей;

300 «Поступление нефинансовых активов»              -     22744,56 рублей.

Анализ структуры расходной части бюджета показал, что:

- 72,6 % от общего объёма кассовых расходов приходится на раздел «Образование» (236538514,42 рублей).

- 3,6 % от общего объёма кассовых расходов приходится на раздел «Культура, кинематография» (11754176,05 рублей).

- 11,2 % от общего объёма кассовых расходов приходится на раздел «Социальная политика»  (36390360,48 рублей).

- 3,8 % от общего объёма кассовых расходов приходится на раздел «дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности» (12465268,00 рублей).

В соответствии с Постановлением Администрации Курской области  от 21.11.2013 года № 866 - па «Об утверждении на 2014 год  нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Курской области» доведен норматив формирования расходов на содержание органов местного самоуправления  по муниципальному району «Медвенский район»  Курской области в сумме 17842500,00 рублей.

По представленному годовому отчёту об исполнении муниципального бюджета за 2014 год норматив на содержание органов местного самоуправления составил:

По разделу 01 02  в сумме    1464505,07 рублей;  

По разделу 01 03  в сумме      440369,36 рублей;     

По разделу 01 04  в сумме   10753656,14 рублей; 

По разделу 01 06  в сумме     3146621,83 рублей;  

По разделу 07 09  в сумме     1182236,66 рублей;  

По разделу 08 04  в сумме       448782,94 рублей;   

По разделу 10 06  в сумме       368156,00 рублей.

Итого                       –         17808328,00 рублей.

 

Норматив формирования расходов на содержание органов местного самоуправления  выдержан.

Баланс

Данные баланса по разделу I «Нефинансовые активы» на начало 2014 года составляли по бюджету – 134383748,69 рублей («Основные средства»)

Согласно данным отчета формы 468 «Нефинансовые активы» приобретено основных средств в сумме 5906697,73 рублей, в т. ч.: нежилые помещения в сумме 501044,74 рублей; машины и оборудование - 1138190,58 рублей; производственный и хозяйственный инвентарь - 3124297,43рублей; библиотечный фонд - 1142889,98 рублей, прочие основные средства - 275,00 рублей.

Выбытие основных средств по данной форме составило в сумме 4342706,93 рублей, из них: нежилые помещения в сумме 197001,00 рублей; машины и оборудование – 1072102,69 рублей; производственный и хозяйственный инвентарь –3046203,33 рублей; библиотечный фонд –27124,91 рублей; прочие основные средства – 275,00 рублей.

На конец 2014 года по разделу «Нефинансовые активы» данные по балансу составили 135947739,49 рублей. («Основные средства»).

Данные баланса по разделу II «Финансовые активы» на начало 2014 года составляли в сумме 5077206,63 рублей («Средства учреждения на банковских счетах»).

Данные баланса по разделу II «Финансовые активы» на конец 2014 года составили в сумме 5023271,63 рублей («Средства учреждения на банковских счетах»).

Неиспользованные назначения по ассигнованиям  и лимитам бюджетных обязательств по муниципальному району «Медвенский район» Курской области составляют в сумме 5023271,63 рублей, из них:

Код доходов

80320203999050000151 -            61806,12 рублей; 

80520203999050000151 –           42995,83 рублей;

80320203021050000151 –             2172,44 рублей;

18210102010011000110 –         4802127,24 рублей;

00111105011310000120 –           114170,00 рублей.

В соответствии с п.2 ст.7 Закона Курской Области от 05.12.2013 года №117-ЗКО «Об областном бюджете на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов» не использованные межбюджетные трансферты, в форме субвенции, субсидии подлежат возврату в бюджет  первые 10 рабочих дней 2014 года.  Сроки возврата выдержаны, излишне перечислены межбюджетные трансферты в сумме 232889,31 рублей 15 января 2014 года. По акту ревизии возвращены межбюджетные трансферты в сумме 765958,72 рублей 04 июня 2014 года в областной бюджет.

Бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет муниципального района «Медвенский район» в 2014 году составили 6340000,00 рублей, в т. ч.:

- Соглашение №15/26н/8 от 24.04.2014 года «О предоставлении бюджету муниципального района «Медвенский район» Курской области из областного бюджета  бюджетного кредита, на покрытие временного кассового разрыва возникшие при исполнении бюджета и осуществления мероприятий, связанных с ликвидацией последствии стихийных бедствий и техногенных аварий» в сумме 1092000,00 рублей;

- Соглашение №15/40н/14 от 23.06.2014 года «О предоставлении бюджету муниципального района «Медвенский район» Курской области из областного бюджета  бюджетного кредита, на покрытие временного кассового разрыва возникшие при исполнении бюджета и осуществления мероприятий, связанных с ликвидацией последствии стихийных бедствий и техногенных аварий» в сумме 4865000,00 рублей;

 - Соглашение №15/70н/20 от 23.04.2014 года «О предоставлении бюджету муниципального района «Медвенский район» Курской области из областного бюджета  бюджетного кредита, на покрытие временного кассового разрыва возникшие при исполнении бюджета и осуществления мероприятий, связанных с ликвидацией последствии стихийных бедствий и техногенных аварий» в сумме 383000,00 рублей.

Погашение задолженности по бюджетным кредитам, выданным до 1 января 2014 года  муниципальному району  «Медвенский район» Курской области, в 2014 году составило в сумме 12381316,83 рублей.

   Предоставление бюджетных кредитов другим бюджетам поселений Медвенского района в 2014 году составило в сумме 2816000,00 рублей, возврат бюджетных кредитов, предоставленных бюджетам поселений, полученных до 1 января 2014 года, составил в сумме 4703702,88 рублей.

  Профицит бюджета муниципального района «Медвенский район» Курской области за 2014 год составил в сумме 4099678,95 рублей.

 

Выводы

1.  Пакет документов соответствует требованиям статьи 264.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

2. В соответствии ст.187 БК РФ бюджет муниципального района «Медвенский район» Курской области на 2014 год принят 24 декабря 2013 года решением Представительного Собрания Медвенского района Курской области № 3/36:

  - по доходам в сумме  290830426,00 рублей;

  - по расходам в сумме 290830426,00 рублей.

3. Поступление доходов в бюджет муниципального района «Медвенский район» Курской области за 2014 год составило 330078359,99 рублей (101,2 %) при уточненном в течение текущего года плане 326258562,53 рублей.

4. Поступление налоговых и неналоговых доходов составило в сумме 102615464,83 рублей (106,0 %) при уточненном в течение текущего года плане 96824290,00 рублей.                    

Удельный вес налоговых доходов бюджета муниципального района «Медвенский район» Курской области за 2014 год составил 25,1 %  (82730602,71 рублей) от общего объёма доходов бюджета.

Удельный вес неналоговых доходов в бюджете муниципального района «Медвенский район» Курской области за 2014 год составил 6,0 % (19884862,12 рублей) от общего объёма доходов бюджета.

5. Удельный вес безвозмездных поступлений в 2014 году по кассовому исполнению составил 68,9 % (227462895,16 рублей) от общего объёма доходов (330078359,99 рублей).

6. Расходная часть бюджета муниципального района «Медвенский район» Курской области за 2014 год исполнена на 99,1 % (утверждено – 328938562,53 рублей, исполнено – 325978681,04 рублей).

7. Неисполненные назначения, предусмотренные ассигнованиями, составили в сумме 2959881,49 рублей,

8. В соответствии с Постановлением Администрации Курской области  от 21.11.2013 года № 866 - па «Об утверждении на 2014 год  нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Курской области» доведен норматив формирования расходов на содержание органов местного самоуправления  по муниципальному району «Медвенский район»  Курской области в сумме 17842500,00 рублей.

По представленному годовому отчёту об исполнении муниципального бюджета за 2014 год норматив на содержание органов местного самоуправления составил в сумме17808328,00 рублей.

Норматив формирования расходов на содержание органов местного самоуправления  выдержан.

9. Неиспользованные назначения по ассигнованиям  и лимитам бюджетных обязательств по муниципальному району «Медвенский район» Курской области составляют в сумме 5023271,63 рублей.

10. Бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет муниципального района «Медвенский район» в 2014 году составили 6340000,00 рублей.

11. Погашение задолженности по бюджетным кредитам, выданным до 1 января 2014 года  муниципальному району  «Медвенский район» Курской области, в 2014 году составило в сумме 12381316,83 рублей.

12. Предоставление бюджетных кредитов другим бюджетам поселений Медвенского района в 2014 году составило в сумме 2816000,00 рублей, возврат бюджетных кредитов, предоставленных бюджетам поселений, полученных до 1 января 2014 года, составил в сумме 4703702,88 рублей.

 13. Профицит бюджета муниципального района «Медвенский район» Курской области за 2014 год составил в сумме 4099678,95 рублей.

 

 

Председатель Ревизионной комиссии                   З.В. Миленина